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按审计法及相关法律法规的规定，环球国际(中国)官方网站 审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年，在区委、区政府坚强领导和区人大监督指导下，区直各部门严格落实上级的决策部署，聚焦“六稳”、“六保”工作任务，统筹疫情防控和经济社会发展，全年主要目标任务基本完成，“十四五”实现良好开局。

一、区级财政管理审计情况

2021年环球国际(中国)官方网站 地方一般公共预算收入总量1286409万元，支出总量1276536万元，结转下年9873万元；政府性基金预算收入总量707619万元，支出总量612650万元，结转下年94969万元；国有资本经营预算收入总量5461万元，支出总量2495万元，结转下年2966万元。发现的主要问题有：

（一）三本预算之间衔接不够。一是国有资本经营预算与一般公共预算收支功能定位不够清晰，均安排企业注册资本金等。二是政府性基金预算与一般公共预算部分支出项目重叠，均安排道路养护经费和城管工作经费。

（二）跨部门资金统筹不够。在安排执法力量下沉等需分解由多个部门负责的专项资金时，相关单位未按照预算管理规定对年初编入主管部门的预算进行调整，而是通过部门间横向拨款的方式进行资金再分配，涉及21个部门的8690.08万元资金。

（三）政府专项债资金管理不够精细。一是复印机厂片专项债资金15000万元，拨付到街道拆迁专户7个月后才开始形成实际支出；马沧湖建材市场片专项债资金40000万元，拨付至街道拆迁专户5个月使用进度只有20%。二是专项债沉淀拆迁专户产生的利息收入89.48万元，未上缴国库。

二、部门预算执行审计情况

结合区级预算执行审计、部门预算执行审计和经济责任审计项目，对各区直部门2021年部门预算执行情况进行了审计。全年66家区直部门一般性支出较上年决算压减了4.84%，三公经费较上年决算压减了8.71%。发现的问题主要有：

（四）项目绩效评价编制不规范。3个单位存在未编制或编制不完整的情况，涉及33个项目、1137.92万元。

（五）部分预算项目未执行或推进迟缓。共36个部门的117个预算项目共计14531.49万元当年未执行或执行率低于50%。   

（六）资产下账或入账不及时。已拆除房屋和已报废车辆未及时处置下账，资产划拨手续不规范，设备入账不及时，共涉及3个单位、459.35万元。

三、自然资源资产审计情况

按照武汉市审计局统一安排，2021年对环球国际(中国)官方网站 河湖长制政策落实情况进行了专项审计调查。存在的问题主要有：

（七）部分治理保护目标和任务未完成。根据2021版“一河（湖）一策”对上述目标和任务完成情况进行的评价，有23项治理保护目标和3项治理保护任务未完成。

（八）部分单位两级河湖长履职存在突击现象。存在街级河湖长巡湖记录与智慧河湖长APP记录不一致、社区河湖长巡查频次不足、巡湖照片雷同、未记录河湖名称、巡查地点、巡查类别及工作照片等情况。

（九）对河湖管护第三方管理不规范。墨水湖、龙阳湖、南太子湖的管护情况仅由环球国际 渔场出具自评表，其中部分评价指标不明确、没细化。

（十）管护合同执行不严格、记录随意。龙阳湖2020年保洁工作日志记载每周保洁人员人数差异较大，垃圾打捞工程量记录数据不实。

（十一）河流管护工作考核结果未向社会公示。2019年至2021年未按要求将河流管护的年度考核结果向社会公示。

四、政府投资项目审计情况

对五里墩还建综合楼装修改造工程、钟家村小学三里坡校区、环球国际(中国)官方网站 八所中小学PPP项目以及汤山渠（环球国际 段）、明珠河、芳草溪水生态修复工程项目进行了审计。审计总金额9.33亿元，审减总金额0.61亿元。发现的主要问题有：

（十二）未按规定办理项目审批等手续。一是五里墩还建综合楼装修改造工程项目，开工前未取得初设批复和施工许可证，工程项目施工图审查合格时间晚于项目开工时间。二是钟家村小学三里坡校区改扩建项目，开工前未取得项目规划许可证和施工图设计合格证。三是汤山渠（环球国际 段）、明珠河、芳草溪水生态修复工程项目开工前未取得施工许可证。

（十三）未及时办理竣工财务决算。五里墩还建综合楼装修改造工程的竣工财务决算未按规定在3个月内编制完成。

（十四）安全文明施工不规范。审查八所中小学PPP项目发现，墨水湖二小配电箱巡视检查记录更新不及时；墨水湖二小2号升降机防护棚搭设不规范，安全防护不到位；仙山小学裸土覆盖不全，现场道路路面扬尘未采取降尘治理，环保措施不到位。

五、审计发现问题的整改情况

截至2022年12月末，上述反映的80个问题，已完成整改的有76个，占比95%。有4个问题整改已采取措施积极推进。审计共推动规范财政资金管理使用71799.92万元，上缴财政资金89.48万元。

对于尚未完成整改的事项，相关部门已对后续工作进行了安排，确保每个整改事项切实推进整改到位。下一步审计机关将持续加强对问题整改的跟踪检查，督促整改未完成单位整改到位。